При этом, ведомство советует сопоставлять сведения, полученные с помощью сервиса «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС – общедоступного инструмента выявления одного директора на две и более фирмы, с такими явлениями как:
- отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента (его представителя), копий документа, удостоверяющего его личность; отсутствие информации о фактическом месте нахождения контрагента, производственных и (или) торговых площадей;
- отсутствие очевидных свидетельств возможности реального выполнения контрагентом условий договора, а также наличие обоснованных сомнений в возможности реального выполнения контрагентом условий договора с учетом времени, необходимого на доставку или производство товара, выполнение работ или оказание услуг.
На основании исследования данных о «двойных» директорах и приведенных выше, таким образом, оцениваются риски при выборе контрагентов. В отношении которого любой налогоплательщик обязан проявлять должную осмотрительность.
Источник: https://spmag.ru/news